¿Qué son los servicios profesionales?
Los servicios profesionales son un tipo de trabajo que realizan personas con conocimientos y habilidades especializadas en un campo particular. Estos servicios se ofrecen a individuos, empresas u organizaciones para ayudarles a resolver problemas o realizar tareas que requieren experiencia técnica. Los servicios profesionales son una parte fundamental de la economía en México y abarcan una amplia variedad de áreas.
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¿Qué se considera como un servicio profesional?
Un servicio profesional es aquel que se brinda en áreas como la medicina, la abogacía, la ingeniería, la contabilidad, la consultoría, la arquitectura y muchas otras disciplinas que exigen conocimientos especializados. Estos servicios a menudo requieren licencias o certificaciones para garantizar la competencia y la calidad del trabajo.
Ejemplos de Servicios Profesionales incluyen la consulta médica, la asesoría legal, el diseño arquitectónico, la contabilidad empresarial, la consultoría de negocios, la ingeniería estructural y la psicoterapia, entre otros.
Retención de ISR e IVA para servicios profesionales
Los impuestos que se aplican a los servicios profesionales dependen del régimen fiscal en el que estés registrado.
Los profesionales pueden optar por ser trabajadores asalariados o trabajar de manera independiente como personas físicas con actividad empresarial o como prestadores de servicios profesionales u honorarios.
En el segundo caso, existen dos impuestos principales a considerar:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Este impuesto se calcula sobre los ingresos percibidos por la prestación de servicios profesionales.
Su tasa puede variar según los tramos de ingresos establecidos por el gobierno. Los contribuyentes deben presentar declaraciones anuales y retener una parte del ISR en sus facturas para posteriormente entregárselo al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): El IVA es un impuesto que se aplica al consumo de bienes y servicios.
En el caso de los servicios profesionales, quienes están en el régimen de actividad empresarial deben agregar el 16% de IVA a sus facturas.
Los profesionales en el régimen de servicios profesionales u honorarios están exentos de cobrar IVA a sus clientes, pero también deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales.
Pasos para facturar servicios profesionales
Facturar servicios profesionales es un proceso importante para llevar un registro adecuado de tus ingresos y cumplir con las obligaciones fiscales.
Para crear una factura electrónica por servicios profesionales desde el portal del SAT en México, debes seguir los siguientes pasos:
- Ingresa al portal del SAT. Puedes hacerlo desde el siguiente enlace: https://www.sat.gob.mx/
- Ingresa tus datos de autenticación. Para ello, debes ingresar tu RFC, contraseña o e.firma.
- Selecciona la opción "Factura electrónica".
- Da clic en "Servicio de facturación CFDI versión 4.0".
- Ingresa la información requerida. La información requerida incluye:
- Datos del emisor: RFC, régimen fiscal, dirección, código postal, correo electrónico y teléfono.
- Datos del receptor: RFC, nombre o razón social, dirección, código postal, correo electrónico y teléfono.
- Datos de la factura: Tipo de factura, serie, folio, fecha de emisión, forma de pago, método de pago, moneda, subtotal, IVA, retenciones y total.
- Datos de los conceptos: Descripción, unidad de medida, cantidad, precio unitario, importe y descuento.
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- En la sección "Conceptos", selecciona la opción "Servicios profesionales".
- Ingresa la información del servicio profesional. La información requerida incluye:
- Descripción: Descripción del servicio profesional prestado.
- Unidad de medida: Unidad de medida del servicio profesional prestado.
- Cantidad: Cantidad de unidades del servicio profesional prestado.
- Precio unitario: Precio unitario del servicio profesional prestado.
- Importe: Importe total del servicio profesional prestado.
- Genera el comprobante fiscal. Para ello, debes dar clic en el botón "Generar".
- Imprime, descarga o envía tu factura. Para imprimir tu factura, da clic en el botón "Imprimir". Para descargar tu factura, da clic en el botón "Descargar". Para enviar tu factura por correo electrónico, da clic en el botón "Enviar".
Información adicional para facturar servicios profesionales
- Para generar facturas globales por operaciones realizadas con el público en general, utiliza el RFC genérico XAXX010101000.
- Si tienes problemas para generar una factura, puedes consultar la guía de llenado disponible en el portal del SAT.
Casos especiales en la facturación de servicios profesionales
- Facturas de exportación: Para generar facturas de exportación, debes utilizar el tipo de cambio publicado por el Banco de México el día de la emisión de la factura.
- Facturas de importación: Para generar facturas de importación, debes utilizar la información contenida en la factura comercial del proveedor extranjero.
Requisitos de la la facturación de servicios profesionales
Para poder facturar en el portal del SAT, debes cumplir con los siguientes requisitos:
- Tener un RFC activo ante el SAT.
- Tener un certificado de sello digital (CSD) vigente.
- Contar con un software de facturación autorizado por el SAT.
Documentación para facturar servicios profesionales
Para generar una factura electrónica por servicios profesionales en el portal del SAT, debes contar con la siguiente documentación:
- RFC del emisor y del receptor.
- Dirección del emisor y del receptor.
- Código postal del emisor y del receptor.
- Correo electrónico del emisor y del receptor.
- Teléfono del emisor y del receptor.
- Tipo de factura, serie, folio, fecha de emisión, forma de pago, método de pago, moneda, subtotal, IVA, retenciones y total.
- Descripción, unidad de medida, cantidad, precio unitario, importe y descuento del servicio profesional prestado.
Errores comunes en la facturación de servicios profesionales
Algunos errores comunes al generar facturas electrónicas por servicios profesionales en el portal del SAT incluyen:
- Ingresar información incorrecta en los campos obligatorios.
- No seleccionar el tipo de factura correcto.
- No ingresar la información del receptor.
- No agregar los conceptos de la factura.
- No sellar la factura.
Crea una factura por servicios profesionales desde tu celular
Si quieres simplificar el proceso de crear una factura por tus servicios profesionales, utiliza un sistema de facturación autorizado por el SAT gratuito.
Los pasos son:
Descarga la app de Heru desde Play Store o App Store y registrate.
- Ve a la opción: “Factura gratis aquí”
- Diligencia los campos de facturación
- Guarda los cambios
Y ya la tienes lista y relacionada con el SAT.
Obligaciones Fiscales al Realizar Actividades de Servicios Profesionales
Al brindar servicios profesionales, es importante cumplir con ciertas obligaciones fiscales, que incluyen:
- Declaración de Impuestos: Debes presentar declaraciones de impuestos periódicas, dependiendo de tu régimen fiscal y la frecuencia de tus ingresos.
- Retención de Impuestos: Si tus clientes son empresas, pueden estar obligados a retener impuestos a tus ingresos y entregarlos al SAT.
- Facturar: Debes emitir factura por la prestación de tus servicios profesionales y si tienes empleados emitir un comprobante de nómina.
- Deducciones: Puedes aplicar los gastos que están directamente relacionados con tu actividad económica para disminuir impuestos, recuerda que las deducciones se aplican únicamente en el periodo en que se realizaron, es decir, no se acumulan.
- Llevar Registros: Mantén registros precisos de tus ingresos, gastos y facturación para facilitar el cumplimiento fiscal.
- Información actualizada: Mantén toda tu información actualizada para evitar multas con el SAT
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Si prestas servicios profesionales, Heru es la app que te ayuda a estar en tiempo y forma con el SAT, gestionando tus obligaciones fiscales para que puedas seguir generando ingresos sin problemas con el SAT.
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