Todas las personas que estamos inscritos en el RFC nos hemos preguntado alguna vez: ¿Cómo saber si tengo que presentar la declaración? La respuesta es muy sencilla; todos las personas que generamos ingresos en el territorio Mexicano, tenemos la obligación de hacer nuestra declaración de impuestos dependiendo el régimen fiscal al que estemos dados de alta.

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En este artículo despejaremos algunas dudas sobre la declaración de impuestos, así, podrás cumplir con tus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

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¿Qué es la declaración del SAT?

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Cuando hablamos de declaración de impuestos nos referimos a las contribuciones económicas que de forma obligatoria efectuamos todos los ciudadanos activos laboralmente, de esta manera se proveen de recursos al Estado para infraestructura, sueldo de funcionarios, escuelas públicas, entre otros. 

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Deben presentar impuestos, todas aquellas personas físicas dadas de alta en el SAT y que reúnen las siguientes características: 

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• Reciben un salario de forma recurrente.
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• Prestan sus servicios bajo honorarios, asimilados a salarios o de forma independiente (freelancers).
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• Realizan actividades comerciales, industriales, de transportación, ganadería y/o pesca.
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• Perciben ingresos de la renta de bienes inmuebles (tanto de casa habitación como comerciales) o se dedican a la venta de bienes raíces.

• Personas morales dadas de alta en el SAT.

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Los contribuyentes están obligados al pago de ISR, de acuerdo a lo establecido en el artículo 150 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) se establece que:

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“Las personas físicas que obtengan ingresos en el año fiscal, a excepción de los exentos y de aquéllos por los que se haya pagado impuesto definitivo, están obligadas a pagar su declaración de impuestos de forma anual en el mes de abril del año siguiente, ante las oficinas autorizadas“.

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Quiénes deben presentar la declaración

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Si te hiciste la pregunta de ¿Cómo saber si tengo que hacer la declaración SAT? es porque te ineteresa estar al día con tu vida fiscal o estás empezando a generar ingresos, así que te dejamos 3 reglas de oro que todo contribuyente debería saber.

La ley determina que todas las personas físicas y morales que reúnan alguna o varias de las siguientes características, están obligadas a presentar la declaración de impuestos: 

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1. Residentes en el país que obtienen ingresos dentro del territorio nacional.
2. Residentes en el extranjero que cuentan con un negocio dentro de territorio mexicano.
3. Residentes en el extranjero, aunque no tengan un negocio de forma permanente en territorio nacional, pero perciben ingresos en territorio nacional. 

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¡NO incumplas las declaraciones!

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Hoy en día, la tecnología permite que el SAT fiscalice las cuentas bancarias de todos los ciudadanos;  por ello es importante que si percibes algún ingreso lo reportes mediante tus declaraciones, porque si no, el SAT lo va a saber y que lo descubra, significará mayor pago de dinero, bajo los títulos; "Recargos", "Actualizaciones", "Multas" y hasta "Gastos de ejecución"

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Ahora, será un caso diferente si decides reportar tus ingresos, podrías obtener algunos beneficios por presentar a tiempo tus obligaciones fiscales.
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El SAT, descubre tus cuentas

Levantar sospecha por no presentar tus declaraciones al SAT, es muy sencillo, por ejemplo:

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• Si eres un profesional debes facturar
• Si trabajas de forma independiente, debes facturar tus servicios o productos para poder recibir el pag
• Si generas ingresos, ya tienes un registro para el SAT
• Si no tienes ingresos bancarios pero registras gastos, también es una alerta para el SAT.

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El régimen de Sueldos y salarios SÍ debe hacer declaración SAT

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Existen 8 casos particulares para las personas dadas de alta en el régimen de sueldos y salarios en los que deben, presentar su declaración anual:

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1. Aquellas que cuentan con más de un empleo bajo el esquema de salarios en el mismo año fiscal.
2. Personas que dejaron de prestar tus servicios antes del 31 de diciembre del año presente en el empleo con el que estaban dados de alta. 
3. Las personas que tuvieron más de un empleador antes del 31 de diciembre del año fiscal presente. 
4. Quienes reciben un salario de empresas en el extranjero que no están obligadas a realizar retenciones ante el sistema tributario mexicano.
5. Quienes obtuvieron más de $400,000 MXN de ingresos anuales. 
6. Las personas que avisaron a su empleador que harían su declaración anual por cuenta propia. 
7. Los que perciben otros ingresos por parte de inversiones en el extranjero, pensiones, jubilación, liquidación o algún tipo de indemnización laboral. 
8. Las personas que obtienen ingresos por honorarios, arrendamiento de bienes inmuebles (sin importar si son de giro comercial o habitacional), adquisición de bienes o actividades empresariales.

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En caso de no te encuentres en algunos de los supuestos anteriores; pero deseas presentar tu declaración anual para realizar deducciones y, en caso de ser posible, obtener saldo a favor, estás en tu derecho de presentar tu declaración anual ante el SAT.  

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4 requisitos para poder deducir impuestos  en la declaración del SAT

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Ley del Impuesto sobre la Renta determina que los ciudadanos podrán realizar deducciones a sus ingresos en las declaraciones provisionales; siempre y cuando se cumplan con los requisitos establecidos en el artículo 27 de la Ley del Impuesto sobre la Renta:

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• Que el producto y/o servicio sea estrictamente necesario para la realización de la actividad por la que recibe ingresos el contribuyente.
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• Que el producto y/o servicio se encuentre dentro del listado de los rubros autorizados para deducciones personales.
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• Que se encuentre con un comprobante fiscal autorizado para demostrar el gasto. Es deccir, crear una factura o CFDI.
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• Que el pago, si se realizó en efectivo, no supere los $2,000 MXN. De ser un monto mayor, los pagos deberán efectuarse con cheque nominativo, transferencia o tarjeta de crédito y débito.

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Heru te ayuda a presentar tu Declaración Anual

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Ahora, ¿Cómo puedes presentar tu declaración SAT  de forma automática? En Heru, somos expertos en materia de impuestos en México.

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