Con frecuencia, al comenzar a trabajar, olvidamos lo importante que es estar al día en temas fiscales y realizar la declaración anual de personas físicas, por ello, te decimos todo lo que debes saber sobre tu declaración anual 2023.

 
Y por si las dudas, es mejor que consultes; ¿Qué es la declaración anual 2022?
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Antes de empezar, es importante que tengas presente que la frecuencia y forma de realizar tu declaración depende completamente del régimen en el que estás dado de alta ante el SAT.

Pero cualquiera sea el caso, para realizar tu declaración, deberás contar con tu RFC (Registro Federal de Contribuyentes), tu contraseña en el portal del SAT y tu e.firma. 

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¿Qué es la Declaración Anual 2023 de personas físicas?

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Cualquiera que sea el régimen en el cual te encuentras dado de alta en el SAT, es muy importante que consideres que todas las personas físicas tienen la obligación de presentar su declaración anual durante el mes de abril.


En esta, la persona deberá informar sobre sus ingresos y deducciones durante el año fiscal que se trate. 

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Es muy importante que tomes en cuenta algunas consideraciones extra, ya que algunas veces suelen pasarse por alto; ocasionando que no cumplas en tiempo y forma con tus obligaciones fiscales. 

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No olvides presentar tu declaración anual en 2023, sí:

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• Estás inscrito en el régimen de sueldos y salarios y durante el año tuviste más de dos empleadores y/o ingresos mayores a los $400,000 pesos anuales.
• Recibiste ingresos de empresas en el extranjero que no están obligadas a realizar retenciones en México.
• Recibiste beneficios económicos por concepto de indemnización, liquidación o jubilación
• Percibes  ingresos por honorarios, arrendamiento de bienes inmuebles, adquisición de bienes, arrendamiento de propiedades o actividades empresariales.
• Obtuviste ingresos por arriba de los $100,000 pesos por concepto de intereses.

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¿Cómo presentar la Declaración anual 2023?

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Requisitos para presentar la declaración anual

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Para poder presentar tu declaración anual para personas físicas es necesario que cuentes con:

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• RFC con homoclave. 
• e.firma
• Contraseña del portal del SAT.
• CLABE interbancaria de una cuenta bancaria en la que seas titular (en caso de tener saldo a favor). Si eres asalariado, idealmente debes presentar tu cuenta de nómina.
• Recibos de pago del año en turno donde estén señaladas las retenciones que realizó tu empleador (en caso de estar como asalariado): IVA, ISR e IEPS.

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Obtener la contraseña y e.firma

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Puedes realizar ambos trámites directamente en cualquiera de las oficinas del SAT de tu localidad. Si quieres ahorrar algo de tiempo, será mejor que lo solicites a través de Heru, mediante el servicio de Asistencia al SAT; ASAT

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O también puedes seguir este video tutorial para generar tu contraseña del SAT;

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Declaración anual para asalariados

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Si te encuentras inscrito en el régimen de sueldos y salarios; lo usual es que tu patrón se encargue de realizar este trámite por ti.

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‍Sin embargo, hay ciertos casos en los que tú mismo debes realizar la declaración anual para personas físicas en el caso de que superes los 400 mil pesos anuales o si tuviste más de dos patrones en el año.

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Siguiendo estos pasos:  

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• Ingresa a la página del Sistema de Administración Tributaria e inicia sesión. Para ello, te solicitarán tu RFC y tu contraseña. 
• Entra en la opción de “Declaraciones”. Aquí te aparecerán varios apartados, debes seleccionar “Declaración Anual”.
• Al ingresar verifica cada uno de los datos que te aparecen sean correctos y, si encuentras algún error, corrígelo. 
• Realiza la firma de la declaración y envíala. 
• Recibirás en tu correo electrónico un comprobante de recibido. 

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Declaración anual para RESICO

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Lo ideal es que recurras a un experto para facilitar tus declaraciones, ya que en este régimen, debes declarar de manera mensual y anual. 

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Para determinar cuánto deberías pagar por ISR en tus declaraciones provisionales, puedes guiarte en la siguiente lista de ingresos:  

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• Hasta $25,000 MXN: 1.00% 
• Hasta $50,000 MXN: 1.10% 
• Hasta  $83,333.33 MXN: 1.50% 
• Hasta  $208,333.33 MXN: 2.00% 
• Hasta  $3,500,000 MXN: 2.50% 

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 Los valores anteriores no consideran el IVA ni otras posibles deducciones. 

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Ahora bien, para realizar tu declaración anual deberás considerar lo siguiente de acuerdo a tus ingresos anuales:

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• Hasta $300,000 MXN: 1.00%
• Hasta $600,000 MXN: 1.10%
• Hasta $1,000,000 MXN: 1.50%
• Hasta $2,500,000 MXN: 2.00%
• Hasta $3,500,000 MXN: 2.50%

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Declaración anual en el régimen de Actividad Empresarial y Profesional

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En caso de que seas persona física inscrita en el régimen de Actividad Empresarial y Profesional, puedes hacer tu declaración de impuestos por internet o en alguna oficina administrativa.

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La forma más sencilla es:

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• Accede a la página oficial del SAT.
• Ingresa tu RFC y contraseña. 
• Selecciona la opción “Declaraciones” y elige el apartado “Declaración anual de personas físicas”
• Brinda los datos que el sistema te solicita.
• Firma tu declaración y envíala.
• Una vez que el sistema aprueba la declaración te arrojará tu acuse de presentación, no olvides descargarlo para cualquier aclaración futura. 

Sanciones por no presentar la declaración anual 2023

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Con excepción de algunos casos, las personas asalariadas que están exentas de presentar su declaración anual;  todas las personas que perciben un ingreso económico de una actividad tienen la obligación de presentar su declaración al sistema tributario.

De no hacerlo puedes hacerte acreedor de multas y/o sanciones que pueden superar los $10,000 MXN. Algunas de estás sanciones te las explicamos en el siguiente video:

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Heru te ayuda a presentar tu Declaración anual 2023

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Cumplir con el pago de impuestos es parte de tus obligaciones fiscales, por ello, recurre a expertos como Heru, la solución número uno en México para el pago de tus impuestos. Nosotros te mantenemos al día para ahorrarte inconvenientes fiscales.

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