El régimen fiscal es el conjunto de leyes que rigen a una persona, bien sea moral o física en el cual se adquieren derechos y deberes al momento de iniciar actividades económicas.
Es por esto que al momento de iniciar tus actividades económicas, el paso que sigue es darte de alta ante el SAT (Servicio de Administración Tributaria).
Cómo saber cuál es mi Régimen Fiscal
Si eres persona física, es decir, que te identificas ante el SAT mediante tu nombre y no mediante una razón social, tu régimen fiscal va a estar determinado por la actividad económica que realices y la cantidad de ingresos que obtengas.
Ten en cuenta que el porcentaje en las retenciones de ISR dependen de tus ingresos, mientras que el IVA tiene una tasa general del 16%.
Identifica cuál es tu régimen fiscal, detallando los 11 regímenes existentes para personas físicas:
Régimen Simplificado de Confianza RESICO- Puedes inscribirte a este régimen si realizas actividades empresariales, profesionales, ventas, arrendamientos, siempre y cuando sus ingresos anuales no superen los 3’500.000 pesos.
Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios - Puedes inscribirte a este régimen si prestas tus servicios a un empleador a cambio de un salario.
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales - Puedes inscribirte a este régimen si realizas actividades empresariales, comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas. No tiene límite de ingresos ni deducciones para poder ingresar en este régimen.
Régimen de Incorporación Fiscal RIF - Puedes inscribirte a este régimen si la actividad que desempeñas no requiere título profesional, si no vienes de otro régimen fiscal porque este es un esquema menor, no puedes ingresar a este régimen si estás en Plataformas tecnológicas, y no puedes rebasar los 2’000.000 millones de pesos al año en ingresos.
Régimen de Actividades Empresariales a través de Plataformas Tecnológicas - Pueden inscribirse a este régimen quienes prestan sus servicios u ofrecen sus productos a través de cualquier plataforma tecnológica.
Si tus ingresos superan los 300 mil pesos anuales, debes estar en pagos provisionales, de lo contrario puedes estar en pagos definitivos.
Régimen de Arrendamiento - Puedes inscribirte a este régimen si eres dueño de un inmueble como casa, edificio, local, terreno, bodega, entre otros y autorizas a otras personas para que puedan tomarlo en arrendamiento a cambio de un pago.
Si además obtienes ingresos por actividades empresariales, puedes ingresar al Régimen Simplificado de Confianza, Siempre y cuando tus ingresos no superen los 2 '000.000 millones de pesos anuales.
Intereses - Puedes inscribirte a este régimen si obtuviste ingresos de instituciones bancarias, financieras, o de inversiones y seguros, conocidos como intereses.
Obtención de premios - Puedes inscribirte a este régimen si obtuviste ingresos por premios, rifas, sorteos, apuestas, loterías, etc, autorizados legalmente.
Dividendos - Puedes inscribirte a este régimen si obtuviste ingresos o dividendos como persona física por la participación en una sociedad moral, en donde el ingreso representa la ganancia o utilidad de dicha sociedad.
Esquema de clasificación de regímenes, según la Ley de ISR
Cómo me doy de alta ante el SAT
Este trámite lo inicias en la página del SAT con el diligenciamiento de la preinscripción al RFC y lo concluyes en las oficinas del SAT.
En el apartado “Inscripción al RFC, da clic en “Realiza tu preinscripción en el RFC como persona física”
O puedes concluir este trámite completamente en línea, dando clic en “Realiza tu inscripción en el RFC persona física”
Da clic en “EJECUTAR EN LÍNEA”
Diligencia los datos que te solicitan
Imprime la solicitud de inscripción en el RFC
Confirma la información que registraste
Imprime tu acuse de preinscripción al RFC
Agenda una cita con el SAT y acude con el acuse de preinscripción, un comprobante de tu domicilio fiscal y una identificación oficial vigente.
Declaración mensual SAT
Se trata de un pago provisional del Impuesto Sobre la Renta, en el que declaras los ingresos y gastos sobre tu actividad económica.
Allí se determina el porcentaje de retención para evitar acumular grandes cobros al finalizar el periodo fiscal, es decir, en la declaración anual.
Si necesitas hacer tu declaración mensual de forma fácil y rápida, solicítala desde tu celular 👉🏼 Presenta tu declaración mensual
Declaración anual SAT
Esta es la declaración fiscal que realizas una vez al año, y es donde le presentas al SAT tu situación fiscal, mediante el consolidado de pagos por los impuestos que declaraste previamente.
Puede que tengas saldos por declarar (es decir que hacen falta por presentarle al SAT) o por recibir y estos últimos, te serán devueltos a través de:
Compensación - Este saldo se te irá descontando para el pago de los próximos meses fiscales.
Devolución - Por medio de transacción bancaria.
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